西安電子科技大學財務報銷常見問題FAQ
前 言
本書是計劃財務處收錄和整理了財政部、教育部及學校相關最新涉財政策和規定而形成的財務報銷手冊，旨在提高財務報銷質量，為廣大教職員工提供更好地服務。由于涉財新業務不斷出現且業務要求越來越高，如遇國家相關新政策和法規，以國家新的要求為準，本手冊的最終解釋權歸計劃財務處。
問答目錄
- 學校財務基本信息問答
- 財務報銷總體要求
- 報銷票據要求問答
- 報銷審批問答
- 現金使用相關規定
- 差旅費報銷問答
- 會議費報銷問答
- 外事經費報銷問答
- 科研經費報銷問答
- 其他報銷業務問答
- 其他財務知識及規定
相關附件：西電報銷問答
一、學校財務基本信息問答
1、我校銀行基本戶信息包括什么內容？
戶 名：西安電子科技大學
賬 號：611301135018000478803
開戶行：交通銀行西安光華路支行
2、我校稅號是什么？
稅號：121000004352307294
二、財務報銷總體要求
1、報銷經辦人需要具備什么要求和條件？
報銷經辦人員原則上應為學校在編職工，報銷人員應具備一定財會知識，掌握學校財務報銷、審批權限等規定，有義務向項目負責人、經費負責人傳達財務政策，分類規范粘貼原始票據并預審，按流程完成報銷手續。
2、需要采取“黨政聯簽制”和“正副職聯簽制”的經濟事項包括哪些？
用預算內經費支付如下款項：
（1）發放各類人員經費；
（2）發票日期相同或相近并連號；
（3）開支接待費、餐費、會議費、咨詢費、考察費等；
（4）金額在5000元以上的采購費用。
3、實施無現金報賬結算，報銷人員需提供什么信息？
從2014年3月起，財務報銷實施無現金結算方式。
收款人為學校在職及離退休人員的須準確提供工資號；
收款人為其他人員的須準確提供交通銀行借記卡卡號及持卡人姓名；
所有報銷經辦人員提供聯系方式。
報銷款項1-2天到賬。
4、校內各單位（項目）之間發生的經濟業務怎么處理？
校內單位之間發生的經濟業務，若雙方均不涉及代管經費的，由付款單位持報銷審批單、校內收據及相關附件到計財處會計核算科做經費支出的賬務，由會計人員多打印記賬憑證封皮一份交付報銷經辦人，再到計財處計劃管理科辦理收入單位經費指標調整手續；
若收款單位涉及代管經費的，由付款單位填寫報銷審批單，履行相應審批程序后到計財處會計核算科辦理內部轉賬手續。
5、不能報銷的經濟業務票據有哪些？
違約金、滯納金、罰款和個人商業保險票據不可以報銷。
6、需要調賬的情況怎么處理？
對于確實需要調賬的情況，應由調賬單位提供書面申請，申請須說明調賬原因、內容、金額并附調賬明細，由經費負責人簽字確認，科研調賬由計財處主管科研的副處長審簽，其余調賬由計財處主管會計核算的副處長審簽。
三、報銷票據要求問答
1、報銷票據的基本要求是什么？
（1）報銷票據必須是合法票據（印有稅務或財政監制章）；
（2）填寫內容應當規范、齊全：包括付款單位全稱，經濟事項發生的日期、金額（大小寫一致），經濟業務內容屬于購買實物的，要在發票或銷貨單位的購物清單上載明用品名、數量及總金額；
（3）發票類型與所發生的經濟業務內容必須相符；
（4）必須是使用期限內的票據；
（5）發票內容必須與出票單位的經營范圍相符；
（6）國家明文禁止用公款購買的煙、高檔酒水、禮品和土特產的票據不得報銷。
2、票據遺失如何處理？
遺失票據的報銷須取得出票單位發票存根聯或記賬聯復印件，加蓋出票單位財務專用章或發票專用章，并附書面說明，由單位領導、計劃財務處負責人審核簽字后方可報銷；失而復得的原件不可再報銷。
3、發票如有錯誤或涂改能否報銷？
根據《會計法》第十四條規定：原始憑證記載的各項內容均不得涂改；原始憑證有錯誤的，應當由出具單位重開或者更正，更正處應當加蓋出具單位財務專用章或發票專用章。原始憑證金額有錯誤的，應當由出具單位重開，不得在原始憑證上更正。
4、報銷哪些票據須附出票單位蓋章確認的清單？
（1）辦公用品、食品、日用品等費用
（2）圖書期刊資料費
（3）復印、打印資料費
（4）加工費、檢測費（測試費）、制圖費等
（5）各類耗材、配件、電子元器件等低值易耗品
（6）結算的用車、用餐和住宿等費用
（7）公務及通勤車輛維修保養費
5、論文版面費的報銷需提供哪些原始憑證？
普通論文版面費報銷時，須提供發票、論文錄用通知、論文發表雜志封面、目錄及論文第一頁等憑據；
會議論文報銷時，須提供會議主辦方發票、會議通知等憑據；
境外期刊發表論文時，當事人對相關票據進行翻譯、說明，須提供該國（地區）合法票據、銀行匯款單或網銀付款記錄等憑據，當事人對經濟事項的真實性、合規性負責，使用科研經費報銷的，年終由科研院與國際處負責抽查審核。
6、專著、教材等出版費報銷需提供哪些原始憑證？
報銷出版費時須提供出版合同、正式發票、專著封面和版權頁復印件，符合招標要求的須同時提供招標文件，付款原則上要求以轉賬形式完成。
四、報銷審批問答
1、經費負責人審批有什么要求？
所有經費報銷審批必須遵循“誰主管、誰簽字、誰負責”的原則，所有審批必須是審批人親筆簽名，不能以印章代替，也不能代簽。
2、大額資金報銷的審批規定是什么？
預算內支付的各類經費超過5萬元（含5萬元）的，必須履行大額資金審批程序：
（1）5萬元以上（含5萬元），100萬元以下，須經計劃財務處分管副處長審核簽字；
（2）100萬元以上（含100萬元）,200萬元以下，須經計劃財務處分管副處長和主管校領導聯簽審核；
（3）200萬元以上（含200萬元），須經計劃財務處處長、主管校領導和總會計師聯簽審核。
預算外單筆100萬元以上（含100萬元）的資金使用和支出；100萬元以上（含100萬元）的對外投資 ；50萬元以上（含50萬元）的捐贈支出，應按學校“三重一大”決策制度要求的審批程序審批。
大額資金報銷附件必須包含合法票據、合同、協議、會議紀要等會計要求的書面資料。支付必須采用銀行轉賬結算方式，不得使用現金結算。
3、什么情況下的還款可不需要二次審批直接報銷？
只要沒改變借款用途并借款金額大于還款金額，報銷票據和借款單經審核真實合法，可不需要二次審批直接報銷。
五、現金使用相關規定
1、預借現金的規定是什么？
借款人必須是我校在職職工，按“前賬不清、后賬不借”的原則辦理。
差旅費借支現金以1萬元為上限，其余用途原則上不得借支現金，若特殊情況需要借現金必須單獨申請，寫明用途，5萬元以下由單位負責人和計劃財務處負責人簽批預借，5萬元以上（含5萬元）還必須由主管校領導簽字特批預借。
凡超過3個月未辦理報銷還款手續的現金借款，計劃財務處將從借款人工資中一次或分次扣回。
借款人指經費負責人或經費負責人指定的在職經辦人。
2、現金結算的規定是什么？
我校當前執行的現金結算起點是5000元。即5000元以內（含5000元）的現金支出只要票據符合規定、審批手續符合要求，就可辦理正常的報銷。
超過現金結算起點的，須采用銀行轉賬結算方式。確因特殊情況超額度支付現金的，必須如實填寫《發票金額超限申請》，經單位（項目）負責人、計財處負責人簽字審批，加蓋單位公章方能報銷。
3、預約現金有什么要求？
代管經費的單位如需提取現金超過3萬元，應于前1個工作日上午11點前致電會計核算科預約（周三、周四的現金預約須在周二上午11點前完成），其他單位原則上不能提取大額現金，預約電話：88203586（北校區），81891151（南校區）。
六、差旅費報銷問答
1、差旅費報銷的原始憑證包括哪些？怎樣填寫差旅費報銷單？
（1）差旅費報銷的原始憑證包括城市間交通費票（車票、船票或飛機票等）、住宿費、訂票手續費、機場建設費、保險費（限每人每次一份）、會務費及培訓資料費等。
（2）報銷經辦人在差旅費報銷單上填寫以下內容：報銷單位、經費卡號、報銷日期、所有出差人姓名、職務、人數、出差事由，出差起訖日期、附件張數、票據合計金額及收款人賬號。車船費和住宿費按出差時間順序逐項填列，出差補貼由會計人員審核填寫。
2、擔任處級單位領導職務的經費負責人出差報銷如何審批？
擔任處級單位領導職務的經費負責人本人出差，報銷差旅費時原則上要求應由高一級領導審批簽字，特殊情況的，可由本單位其他處級領導審簽。
3、外出參加會議的差旅費如何報銷？
（1）外出參加會議的差旅費報銷須出示會議通知或邀請函，會議期間的住宿費、會務費和培訓資料費須憑會議主辦方出具的收費項目和標準與差旅費一起報銷，不可單獨報銷。
（2）會議期間的住宿費超標準部分由個人自理。
4、出差期間的市內交通費如何報銷？本市出租車費如何報銷？
出差期間的市內交通費報銷有兩種辦法任選其一：一是據實報銷出差地交通費票據，但以每天80元為上限，出差地交通費票據必須與差旅費票據一起報銷，不得單獨報銷，同時取消市內交通補助費，；二是按出差自然天數發放每天市內交通費補助80元，不再報銷出差地交通費票據。
報銷本市出租車費須填寫報銷審批單和乘坐信息明細后據實報銷，連號出租車票不得報銷。
5、西安市內的差旅費如何報銷？
在西安市轄范圍內出差，報銷時提供會議通知和差旅費報銷審批單，可報銷往返車票和確因工作需要產生的住宿費，原則上當天可往返的地方不發放補助，如：前往西安市城六區，長安區、機場等地方出差無補助，在西安周邊其他地區可視情況給予差旅補助。
6、丟失差旅交通費票據如何處理？
丟失火車票、船票、飛機票的，須提供輔助憑據（登機牌、訂票費、網銀支付單等）并說明情況，由單位（項目）負責人審批，報計劃財務處負責人審核簽字，按同距離火車硬座（臥）票價的80%報銷，同時取消出差補助。
7、行政管理崗位人員差旅交通工具的乘坐標準是什么？
對于乘坐夕發朝至的全列軟席火車，乘坐普通軟席時，不受出差人員級別限制。
8、專業技術崗位人員出差乘坐交通工具有什么具體規定？
專業技術崗位人員按專業級別執行以下標準：
對于乘坐夕發朝至的全列軟席火車，乘坐普通軟席時，不受出差人員級別限制。
9、受邀的校外人員來校公干可以報銷哪些項目？
可報銷校外人員的往返交通費、住宿費和勞務費，但不能發放出差補貼。
10、師生參加野外調研、社會調查、外地生產實習等活動的報銷有什么要求？
高校師生開展野外調研、社會調查、考古挖掘、環境監測、氣象觀測、地質調查、工地勘察、學生實習、海洋科學考察等工作，住在帳篷、農戶、船舶、廠礦、科研基地、考察站、監測站、農場、林場、學生宿舍和教室等不收取住宿費或不能取得住宿費發票的，由師生提供住宿情況說明并依據有關憑據，據實報銷城市間交通費，帶隊教師（學校在職人員）按規定標準發放伙食補助費和市內交通費，學生在額定范圍內實報實銷，不發放出差補助。
11、購買交通意外險有什么規定？
根據規定，火車交通意外險由強制保險變為自愿保險，乘坐火車或者輪船的，允許購買交通意外險，乘坐一次交通工具限報一份交通意外險，多買費用自付。
單位可以統一購買交通意外險 。
12、對在管理崗位又有專業技術職稱的 “雙肩挑”人員差旅費報銷是否可以按照“就高”原則報銷？
可以。
13、對于在偏遠、邊境地區開展考察、調研和測試監測工作，受地理環境和當地條件限制，必須要自駕車或者租車前往的，報銷有什么要求？
（1）應由出差人所在單位負責人和項目負責人共同審批。
（2）原則上報銷的汽油費和過橋過路費應控制在城市間交通費最低標準，外地過橋過路費用必須與自駕外出的交通費一起報銷。
（3）對于由于自駕車或者租車所引起的安全等問題，由各單位和出差人員
負責。
14、出差返程順道探親休假的路費如何報銷？
由出差人提供情況說明，返程票報銷按照不高于正常出差返程標準執行。
15、職工專程探親旅費的報銷有何規定？
符合條件的職工專程探親的費用審批由所在單位負責人和人事處相關負責人審簽，具體要求遵照人事處相關規定辦理。
16、差旅住宿費和伙食補助費的標準是什么？
目前至2015年12月31日執行如下標準：
單位：元/天/人
省份
住宿費標準
伙食補助
部級（普通套間）
司局級（單間或標準間）
其他人員（單間或標準間）
北京
800
500
350
100
天津
800
450
320
100
河北
800
450
310
100
山西
800
480
310
100
內蒙古
800
460
320
100
遼寧
800
480
330
100
大連
800
490
340
100
吉林
800
450
310
100
黑龍江
800
450
310
100
上海
800
500
350
100
江蘇
800
490
340
100
浙江
800
490
340
100
寧波
800
450
330
100
安徽
800
460
310
100
福建
800
480
330
100
廈門
800
490
340
100
江西
800
470
320
100
山東
800
480
330
100
青島
800
490
340
100
河南
800
480
330
100
湖北
800
480
320
100
湖南
800
450
330
100
廣東
800
490
340
100
深圳
800
500
350
100
廣西
800
470
330
100
海南
800
500
350
100
重慶
800
480
330
100
四川
800
470
320
100
貴州
800
470
320
100
云南
800
480
330
100
西藏
800
500
350
120
陜西
800
460
320
100
甘肅
800
470
330
100
青海
800
500
350
120
寧夏
800
470
330
100
新疆
800
480
340
120
根據財政部《關于調整中央和國家機關差旅住宿費標準等有關問題的通知》（財行[2015]497號），自2016年1月1日起執行新的標準：
序號
地區
住宿費標準
淡旺季浮動標準建議
旺季期間
旺季上浮價
上浮比例
部級
司局級
其他人員
部級
司局級
其他人員
1
北京市
1100
650
500
2
天津市
800
480
380
3
河北省（石家莊）
800
450
350
4
山西省（太原）
800
480
350
5
內蒙古（呼和浩特）
800
460
350
6
遼寧省（沈陽）
800
480
350
7
大連市
800
490
350
7-9月
960
590
420
20%
8
吉林省（長春）
800
450
350
9
黑龍江省（哈爾濱）
800
450
350
7-9月
960
540
420
20%
10
上海市
1100
600
500
11
江蘇省（南京）
900
490
380
12
浙江省（杭州）
900
500
400
13
寧波市
800
450
350
14
安徽省（合肥）
800
460
350
15
福建省（福州）
900
480
380
16
廈門市
900
500
400
17
江西省（南昌）
800
470
350
18
山東省（濟南）
800
480
380
19
青島市
800
490
380
7-9月
960
590
450
20%
20
河南省（鄭州）
900
480
380
21
湖北省（武漢）
800
480
350
22
湖南省（長沙）
800
450
350
23
廣東省（廣州）
900
550
450
24
深圳市
900
550
450
25
廣 西（南寧）
800
470
350
26
海南省(海口）
800
500
350
11-2月
1040
650
450
30%
27
重慶市
800
480
370
28
四川省（成都）
900
470
370
29
貴州省（貴陽）
800
470
370
30
云南省（昆明）
900
480
380
31
西 藏（拉薩）
800
500
350
6-9月
1200
750
530
50%
32
陜西省（西安）
800
460
350
33
甘肅省（蘭州）
800
470
350
34
青海省（西寧）
800
500
350
6-9月
1200
750
530
50%
35
寧 夏（銀川）
800
470
350
36
新 疆（烏魯木齊）
800
480
350
住宿費在規定標準范圍內，據實報銷，按人均標準實行上限控制。
17、哪類人員出差發放差旅費補助？
（1）學校在職人員。
（2）學生受導師指派科研出差，應依照學校科研經費管理辦法由項目負責人審批是否發放差旅費補助，控制在國家標準以內的金額發放。
（3）學生代表學校參加各類競賽不發放差旅費補助，指導教師視作出差發放差旅費補助。
18、發放出差補助費的規定有哪些？
（1）報銷時須填寫差旅費報銷單，提供往返車票（形成閉環）、住宿費發票等，會計人員以實際出差天數按規定計算差旅費補助。
（2）若無住宿費發票，須提供情況說明一份由接待單位加蓋公章確認以后發放補助，否則不予發放出差補助（使用科研經費報銷的情況遵循本手冊科研經費報銷板塊的規定）。
（3）若提供部分住宿發票，住宿費按票據注明的住宿天數及標準報銷，出差補助按住宿天數和規定補助。
（4）若外出開會，還須提供加蓋會議舉辦方公章的會議通知原件，產生會務費的一并報銷，會議如提供食宿，將取消會議期間的出差補助，僅發放往返當日共2天的出差補助，若會議通知上明確注明收取會務費而不提供食宿，則可發放會議期間的出差補助。
（5）在職人員出差時間超過半個月的，報銷時須出具所在單位領導審簽的出差意見紙質版一份，出差時間超過1個月的，超過天數的出差補助減半。
19、出差時間在國家統一放假期間的是否發放差旅費補助？
不發放。
20、出差的伙食補助費有什么補充要求？
（1）出差人員伙食補助費包干使用，按自然天數包干發放，發放時，出差人員不需要出具向接待單位繳納伙食費的憑據。
（2）出差人員由接待單位或其他單位安排就餐的，應向接待單位或其他單位交納伙食費，對于應交未交伙食費而引起的責任，由出差人員自行承擔。
21、出差的市內交通費有什么補充要求？
（1）市內交通費包干使用，發放時，出差人員不需要出具向接待單位繳納市內交通費的票據。
（2）出差人員由接待單位或其他單位提供交通工具的，需向接待單位或其他單位交納相關費用，對于應交未交相關費用而引起的責任，由出差人員自行承擔。
七、會議費報銷問答
1、代管會議費有何要求？
代管會議費采用“一事一管一簽”原則，會議承辦單位及時辦理入賬和建卡手續，經費按規定用途使用，不得超支，會議結束后的一個月內必須辦理財務結算，過期不結算的結余劃歸學校。
2、會議費的綜合定額標準是什么？
單位：元
會議類別
住宿費
伙食費
其他費用
合計
一類會議
400
150
110
660
二類會議
300
150
110
550
三、四類會議
240
130
80
450
各高校舉辦或承辦會議主要為三、四類會議。
3、會議費可列支哪些項目？
（1）會議費開支包括會議房租費（含會議室租金）、交通費、辦公用品費、文件印刷費、醫藥費等；
（2）會議主辦單位不得組織會議代表游覽及與會議無關的參觀，也不得宴請與會人員、發放紀念品及與會議無關的物品。
（3）會議費不得列支設備費
4、單位或課題組舉辦會議，報銷有什么具體要求？
（1）報銷需提供的材料有：食宿票據，場地租賃費票據、會議通知、會議預決算書、委托承辦會議協議及相關合同原件等；
（2）會議費開支實行綜合定額控制，標準可以調劑使用，在綜合定額標準以內據實報銷；
（3）不安排住宿的會議，綜合定額按照扣除住宿費后的定額標準執行，住宿費不能調劑使用；不安排就餐的會議，綜合定額按照扣除伙食費后的定額標準執行，伙食費不能調劑使用；
（4）對于全部使用財政撥款舉辦的會議，不得再向參會人員收取費用，嚴禁轉嫁攤派會議費。對于使用多種資金渠道舉辦的會議，按照成本補償的原則，各單位可以適當向參會人員收取會議費，收取的標準不能超過綜合定額標準；
（5）確因工作需要委托其他單位代辦會議的，會議費在規定標準內報銷；
（6）原則上要求以會養會，若所承辦會議所收取的會務費不足以支付會議開支時，總的定額范圍除去收取的會務費部分可允許使用單位預算外經費支付。
5、會議工作人員的勞務費如何報銷？
原則上工作人員不發放勞務費，確有需要，參考國際會議志愿者午餐補助標準，最高100元/天。
八、外事經費報銷問答
1、我校出訪交流報銷時須什么單位提供文件？
我校出訪交流財務報銷一律憑文件。
（1）教師出國留學和進修三個月以上者（含三個月），由人事處負責出具文件報銷；
（2）教職員工因公臨時出訪三個月以內，參加國際會議、考察訪問、合作研究、講學、交流、培訓、參展等，由國際合作與交流處或港澳臺事務辦公室出具文件報銷；
（3）學生出訪交流學習，無論時間長短均由國際合作與交流處或港澳臺事務辦公室出具文件報銷。
2、報銷時出具的出訪報銷清單應填寫哪些內容？
出訪人員報銷經費時需填寫制式表格“出訪報銷清單”，明確因公臨時出訪的類型、期限、可報銷的項目和金額等，并由出訪者本人簽名確認。
3、出訪人員的出國補助天數和標準如何確定？
（1）出訪人員的出訪時間和出差補助天數以學校印發的文件中的日期為準；
（2）出訪人員的出差補助發放標準參照國家文件規定執行，出國天數原則上為1個國家5天、2個國家8天、3個國家10天，補助標準按《因公臨時出國經費管理辦法》（財行[2013]516號）標準執行；
（3）根據出國文件，出國時間在上述規定時間內可發放伙食包干費和公雜補貼費，規定時間以上至1個月期間公雜補貼費減半，1個月至3個月期間無公雜補貼費；
（4）師生出訪 3個月以上者，其出訪報銷標準參照國家留學基金委高研訪學項目和學生留學項目補貼標準執行，即：所有人員除報銷往返旅費外，教授以上人員每人每天按不超過500元人民幣發放生活補貼，副教授及以下人員每人每天按不超過450元人民幣發放生活補貼，學生每人每天按不超過400元人民幣發放生活補貼，并按實際在外天數計算核銷。
4、因公臨時出國（境）可報銷的費用類型和要求是什么？
（1）可報銷證照費、簽證手續費、國內國際旅費、境外住宿費、境外伙食費包干費、公雜補貼費、保險和其他費用等；
（2）境外出具的報銷憑證（票據）須將關鍵詞語翻譯成中文和標記，如：時間、地點、用途、金額等。
5、因公臨時出國（境）報銷的匯率問題如何界定？
關于報銷中的匯率問題，一律采用報銷當日的國家外匯牌價中間價進行折算。如果出現匯率差價較大有異議，報銷人需提交換匯清單證明。
6、如遇特殊情況，未能出訪成行產生的前期費用報銷有何要求？
此種情況下前期產生的簽證手續費、國際會議注冊費及會議論文版面費可以報銷，報銷時須提供由國際合作與交流處印發的學校文件并履行相應的審批程序。
7、學校師生長期出訪期間，因工作學習需要去其他國家、城市或回國臨時參加學術交流活動可報銷哪些費用？
（1）當事人須事先向國際合作與交流處報批，經批準后可報銷注冊費、國際城市間交通費、住宿費、公雜補貼費等，無伙食包干費；
（2）若回國參加學術交流活動，除報銷國際旅費外，其它報銷參照國內差旅報銷標準執行。
8、關于邀請的境外來訪人員的旅費如何報銷？
受邀來訪的境外專家產生的國際旅費，凡需要我校承擔的，應盡可能由我校在國內購票，原則上憑發票報銷，若遇專家境外購票，只有行程單無報銷票據者，需提交往返機票登機牌，并且有專家簽收機票報銷款的證明；缺少登機牌者，須由邀請人提交情況說明，并由單位主管領導簽字證明，方可報銷。
9、受邀來訪專家的食宿報銷要求及標準是什么？
為受邀來訪專家安排住宿，首選西電賓館，若需要安排市內賓館住宿，盡可能選擇我校協議酒店，住宿標準每人每天不得超過500元人民幣，IEEE會士、國外知名學術機構的院士等知名學者每人每天不得超過800元人民幣，所有專家學者的日常伙食標準參照《中央和國家機關外賓接待經費管理辦法》（教財司函[2014]43號）執行。
10、受邀來訪的專家講課費的發放標準是什么？
目前學校各類來訪專家項目較多，國家級項目按照申請報批文件據實發放報銷，一般臨時來訪專家參照工作時間據實發放，原則上按每小時1000元人民幣計算，IEEE會士、國外知名學術機構的院士等知名學者可適當增加，所有講課費須按國家規定依法納稅，涉及扣稅問題，原則上誰邀請，誰承擔。
11、外事宴請的要求和標準是什么？
外賓來訪期間，原則上只能在本單位的賓館或招待所安排1次宴請，每人每次花費不得超過200元人民幣，參加宴請的陪同人員，外賓5人（含）以內的，中外人數原則上在1:1以內安排，外賓超過5人的，超過部分中外人數原則上在1:2以內安排，報銷招待費時需注明招待人（數）和陪同人（數）。
12、國際學術會議和國際研討會的費用如何報銷？
（1）所有的國際學術會議和國際研討會均須事先到國際合作與交流處履行審批或報備手續，并提交會議預算表；
（2）會議結束后所有費用必須一次性統一結算，報銷時必須提交國際會議決算清單和國際會議批復文件，并由國際合作與交流處領導簽字和蓋章；
（3）會議費不能超支，若有結余用途與單位發展基金用途相同。
13、發放國際會議報告人及會務人員的勞務費有何規定？
（1）在華舉辦國際會議大會特邀報告人的報告費發放最高不得超過5000元人民幣/次，并須附有本人簽收的證明，設計扣稅問題，原則上誰邀請，誰承擔。
（2）關于辦會組織人員按照國家文件規定，不得超過會議代表的10%，其勞務費需根據會議時間和參與者的任務量核定發放，每人每天不得超過100元人民幣。
14、關于師生加入國際學術組織的會員費能否報銷？
學校師生確因科研需要申請加入國際學術組織，并且繳納會員費者，可以報銷會員費，報銷時須提交會員證明或注冊申請，經費負責人簽批后由科研院審核簽字后報銷。
八、科研經費報銷問答
1、基本科研業務費的報銷審批規定是什么？
（1）報銷額在1萬元以內的，由項目負責人審核報銷；
（2）報銷額在1萬元以上（含1萬元），5萬元以內的，由項目負責人，單位負責人審核報銷；
（3）若要列支交通費、通訊費及勞務費等還須科研院負責人審核。
2、基本科研業務費能列支什么內容？
使用基本科研業務費須按照項目申報書上的內容和比例列支，從大的分類來講，可以報銷論文版面費、圖書資料費、辦公費、差旅費、交通費（不含汽油費）、會務費、電話費等，不得列支招待費（餐費及禮品費等）。
3、科研經費審批規定是什么？
（1）報銷額1萬元以內的，由項目負責人審核報銷；
（2）報銷額1萬元以上（含1萬元），5萬元以內的，由項目負責人，所在單位主管領導審核報銷；
（3）報銷額5萬元以上（含5萬元），10萬元以內的，由項目負責人、所在單位主管領導、科研院審核報銷；
（4）報銷額10萬元以上的（含10萬元），由項目負責人、所在單位主管領導、科研院、計財處及主管科研校領導審核報銷。
4、因科研工作出差無住宿費發票能否報銷差旅補助？
確因科研需要出差而無法提供住宿費發票或接待單位證明的，由當事人（僅限學校在職職工）提供情況說明，說明中須注明接待單位聯系人姓名和聯系電話，由當事人簽名確認、經費負責人簽字審批后可報銷差旅補助。
5、因科研工作老師和學生一同出差報銷有何要求？
要求在外出差人員將老師與學生的費用分開開立發票，回來后分開報銷，學生出差補助打到確定的學生賬戶，同時鑒于無現金報賬系統一對一的要求，報銷款分別打到指定的一名老師和學生交通銀行卡上。
6、專家咨詢費如何報銷？
（1）會議產生的專家咨詢費應與會議費一起報銷，具體標準如下表：
會議中的專家咨詢費支出標準
會議時間
級別
高級專業技術職稱
其他專業技術人員
兩天以內
500—800元/人天
300—500/人天
第三天以后
300—400元/人天
200—300/人天
（2）單獨開展的咨詢活動，報銷咨詢費須提供情況說明，項目負責人簽字確認，科研院負責審批；
（3）報銷時需填寫專家咨詢費制式模板（包含姓名、身份證號、金額、本人簽名等）
7、使用科研經費向校內人員發放專家咨詢費有什么要求？
用科研經費向校內非課題組成員發放評審及咨詢費等，需要學院審核，科研院簽字，發放時應提供評審會會議名稱、與會專家簽到表，并且發放必須采用打卡的形式，不得發放現金。
8、科研經費報銷通訊費有什么要求？
只能報銷課題組成員的通訊費，真實性由項目負責人負責，以項目負責人簽名為準。
9、能否使用科研經費報銷車輛維修費、車輛保險及其他商業保險？
不可以。
10、外撥款、外協款報銷有何要求？
（1）合同、項目預算書、情況說明、企業的法人營業執照、組織機構代碼證、稅務登記證、資質證書等資料，事業單位的組織機構代碼證等資料。
（2）外撥、外協款報銷需要科研院審批。
（3）大額的履行大額資金審批程序
九、其他報銷業務問答
1、論文審稿費和版面費的報銷有什么規定？
（1）支付版面費不允許借款；
（2）版面費報銷須提供版面費發票、錄用通知及付款相關輔助憑證；
（3）鑒于論文審稿及錄用時間跨度較長，審稿費和版面費可跨年一并報銷，期限在兩年內無需計財處領導審批；
（4）若論文未被錄用，審稿費可單獨報銷；
（5）國外版面費票據的確認：當事人對相關票據進行翻譯、說明，確保票據的真實性、合規性，年終由國際處負責抽查審核，涉及科研經費的由科研院與國際處負責抽查審核。
2.網上購置物品報銷規定是什么？
網上購置的物品，金額不超過1萬元，具有下列情形的，可直接報銷并支付現金：
（1）符合固定資產價值標準，并辦理了固定資產實物入賬手續，附網上銀行刷卡記錄的；
（2）不符合固定資產標準，但有購物清單，并附網上銀行刷卡記錄清單的。
3、使用校內預算經費報銷通訊費的規定是什么？
按學校紀委限定額度報銷，校級領導據實報銷，正處級限額300元/月，副處級限額260元/月,特殊科級崗位100元/月；
4、設備、圖書資料采購報銷規定是什么？
（1）儀器、設備、圖書資料等報銷時需提供采購發票，驗收清單，金額在1萬元以上（含1萬元）須附合同；
（2）進口設備須附國外合法票據、代理手續費發票、銀行水單和銀行手續費單；固定資產入賬單等會計要求的書面憑據。
（3）單位價值符合規定標準的固定資產（通用設備1000元以上，專用設備1500元以上），單位價值雖未達到固定資產標準但使用年限在1年以上的物品，必須在國有資產管理處辦理固定資產入賬手續，憑國有資產管理處資產入賬單辦理報銷業務。
（4）使用校內預算經費購買的圖書資料，作為館藏或圖書室閱覽的，無論金額大小，都應辦理固定資產入賬手續，憑國有資產管理處資產入賬單辦理報銷業務；
（5）用其他經費購買圖書自用的報銷時，須附購書清單，超過1000元的須辦理固定資產入賬手續；購買圖書下發給學生、職工的，須附購書清單和領用人員簽字的下發清單。
（6）以上材料須經相關人員審核驗收，大額資金還須履行大額資金審批程序后方能報銷。
5、外地汽油費能否報銷？
不可以單獨報銷，必須以過橋過路費作為輔助單據，并附自駕出差情況說明，報銷金額不超過出差人能乘坐的公共交通工具所需的交通費標準。
6、能否借支汽油費？
除具有公車的單位以外，不得預借汽油費。
7、專家療養團費如何報銷？
（1）提供正規發票、合計超過1萬元的附協議；
（2）若使用非科研經費報銷，只能使用辦班成本、科管費、留用等預算外經費（獨立核算單位除外），同時需要提供學院會議紀要文件等書面資料，如無會議紀要，需附情況說明，由單位領導雙簽、學院蓋章；
（3）若使用科研經費報銷，附情況說明，由項目負責人審核簽字，項目負責人對經濟事項的真實性、合規性負責，并由科研院負責人簽批。
8、臨時聘用人員保險如何報銷？
（1）提供正規發票，人員聘用審批表的復印件，只報銷單位承擔部分，不得報銷個人承擔部分，一律不得報銷任何商業保險；
（2）使用非科研經費報銷的，由單位負責人雙簽；
（3）使用科研經費報銷的，由項目負責人簽批并對經濟事項的真實性、合規性負責。
9、滴滴打車等網絡渠道用車的交通費報銷需要注意什么問題？
報銷滴滴打車等網絡渠道用車的交通費，須提供正規發票，網上電子訂單作為附件；
10、報銷ETC過路費需要注意什么問題？
報銷ETC過路費時，須提供正規發票及銀行打印的高速公路使用費清單，一律不得使用ETC預繳費用發票報銷。
11、職工撫恤金辦理手續要求是什么？
（1）學校文件
（2）離退休工作處出具的經簽字蓋章的領取人身份的證明
（3）領取人收款收據（收條）
（4）領取人身份證復印件
（5）超過5萬元須經計財處負責人簽批
現金出納將相關款項轉入指定交通銀行借記卡中，原則上不得領取現金。
十、其他財務知識及規定
1、何為勞務報酬？它與工資薪金的區別是什么？
勞務報酬是指個人獨立從事各種非雇傭的各種勞務所取得的所得。它與工資薪金的區別在于：
（1）從適用法律角度來講，工資性支出是指按《勞動法》第十六條規定用人單位和勞動者簽訂勞動合同后支付的工資報酬，與付款單位構成雇傭關系；而勞務報酬一般是根據《合同法》的有關承攬合同、技術合同、居間合同等規定簽訂合同而取得的報酬，與付款單位不構成雇傭關系。
（2）從財務核算角度來講，勞務報酬和工資薪金通過不同的會計科目進行核算。
（3）從稅務管理角度來講，工資薪金按規定代扣代繳工資薪金類個人所得稅，勞務報酬按規定代扣代繳勞務報酬類個人所得稅。
2、勞務報酬扣稅標準是什么？
（1）每次勞務報酬所得不超過800元（含）免征所得稅；
（2）每次勞務報酬所得超過800元不超過4000元的，應納稅金為：（收入-800元）×20%；
（3）每次勞務報酬所得超過4000元不超過20000元的，應納稅金為：收入×（1-20%）×20%；
（4）每次勞務報酬所得超過20000元不超過50000元的，應納稅金為：收入×（1-20%）×30% -2000；
（5）每次勞務報酬所得超過50000元的，應納稅金為：收入×（1-20%）×40% -7000。
3、轉賬支票和電匯單的有效期多久？
轉賬支票有效期自開具之日（含）起10天，如到期當日為法定節假日，有效期順延1天；電匯單有效期自開具之日（含）起2天，如到期當日為法定節假日，有效期順延1天。
4、外來支票入賬如何辦理？
外來支票指校外單位以支票向我校付款的轉賬形式，經辦人應在最短時間內將持有的外來支票交到計財處會計核算科銀行出納窗口，進行登記確認，并于3至5個工作日以后來會計核算科確認銀行回單并辦理入賬手續。
5、如何辦理學校銀行資信證明？
經辦人首先持身份證到學校開戶銀行的公司業務柜臺領取相應的空白銀行資信證明單，然后持所在部門介紹信到計劃財務處會計核算科加蓋銀行預留印鑒，再到銀行繳納現金辦理資信證明。
6、科研項目審計加蓋財務章有什么要求？
經辦人須持相關材料先到計劃財務處科研財務科進行審核，由科研財務科開具蓋章憑信來會計核算科銀行出納窗口辦理，并按要求登記。
7、那類科研到款可以開具中央行政事業單位資金往來結算票據？
國家機關或事業單位的縱向科研撥款。
8、開具中央往來結算票據需要提供什么材料？
若款項已到校，經辦人需持銀行到款單、縱向科研分配表、合同復印件（科研處負責人簽字并蓋章）來會計核算科辦理。
若款項未到校，經辦人需持預借發票申請表（審批人為科研處負責人）、合同復印件（科研處負責人簽字并蓋章）開會計核算科辦理。
9、辦理電匯業務有什么要求？
報銷經辦人員須在原始憑證上提供收款單位準確信息，包括戶名、賬號、開戶行全稱，同時按要求登記。
10、計劃財務處會計憑證如何查閱？
計劃財務處檔案室保存一年以內的會計憑證，借閱須學校在職職工持有效證件按規定辦理。
超過一年的會計憑證存放在學校檔案館，查閱人向檔案館申請辦理。
